当前微商、电商行业需要注意的财税问题以及税务筹划方案

更新时间:2018-05-20 编辑:小编

当前微商、电商行业需要注意的财税问题以及税务筹划方案

一、微商、社交电商税务筹划

现如今国地税合并,金税三期来袭,电商法颁布,税务稽查力度空前,不交税又怕被查,有没有办法帮帮他少交税且合规。

一、微商企业目前收款以及花钱方式

收款方式:大部分都是微信、支付宝、私账收款,少量进公账,因为据说进了公账得交税,不进公账不用交。

花钱方式:直接从公账提现到法人私账上用,要么就是干脆直接微信支付宝、私户收的款直接付。具体包括:

(1)底下团队、代理分佣、兼职人员发工资、发奖金;

(2)公司宣传得办活动,邀请嘉宾、广告以及场地开支大;

(3)老板买车买房买形象,权当给自己当零花钱了;

(4)公司团建、旅游、员工福利、房租水电、营销费用等等。

二、存在几大财税问题

(1)佣金发放的问题:平台是否尽到代扣代缴义务,为兼职人员申报个税;

(2)频繁公转私的问题:频繁从公司提现到私账,需要证明是用于公司经营,并且有相应合同以及发票,否则视为股东分红,需补缴20%个税以及税局核算的滞纳金;

(3)私户收款的问题:私账流水大,但从不交税,容易被反洗钱部门监管,被税局认定为偷税漏税;

(4)团队层级的问题:团队人数过多,层层分佣,有可能会认定为传销;

(5)钱花了无发票的问题:很多费用都是实打实出去的,但是收款方没有提供发票,一直无法入账。

三、目前微商、社交电商税务筹划方案

(1)采用税收减免政策

从2019年1月1日起,月销售额10万元以下免征增值税。换句话说,基本上年收入在120W以下的电商从业者们基本可以做到免交税!

(2)利用不同地区税收扶持政策

部分地区的当地政府为了发展当地经济,会通过区域性税收优惠、简化税收征管办法等税负较低的方式吸引企业。通过转变业务关系或者改变商业模式和对象等合理合法的方式,是可以达到降低经营成本的目的!

比如:个人独资企业个人所得税可以做到只交1.1%,有限公司最高可以拿到地方税收扶持的40%。

(3)改变劳务属性,灵活用工

对于目前很多兼职平台、共享经济平台、社交电商平台来说,目前面临的主要问题就是支给兼职人员的劳动报酬该如何入账?

大多数平台目前的做法可能是直接从公账提现到法人私账后,再通过私人账户转给兼职人员,却并没有为兼职人员申报个税,不单工作繁琐,而且面临很大的税务风险!

需要强调的有三点:

(1)税务筹划是一个事前行为,而不是事后补救措施。

(2)纳税筹划是以合法合规为前提的,不搞违法乱纪的事。

(3)税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

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